Outils de calcul pour déclarer vos gains crypto
Dans le monde du trading crypto, la précision dans la déclaration fiscale est essentielle. Pour calculer correctement vos gains et pertes et les déclarer dans votre déclaration fiscale, divers outils sont à votre disposition. Ces outils facilitent le suivi de vos achats et ventes et le calcul des gains et pertes imposables.
Abonnements gratuits
Vous débutez dans la crypto, réalisez seulement quelques transactions par an ou ne souhaitez pas investir dans des outils coûteux pour calculer vos gains, pertes et impôts crypto ? De nombreux outils proposent une version gratuite avec des fonctionnalités limitées, en plus de leurs offres payantes.
Voici ce que proposent certaines plateformes dans leur version gratuite :
CoinTracking : la version gratuite permet de suivre jusqu’à 200 transactions, d’importer des fichiers CSV jusqu’à 5 Mo depuis votre plateforme de trading, et de générer un rapport fiscal limité à 1 000 lignes.
Blockpit : la version gratuite de Blockpit offre une vue d’ensemble conviviale de vos transactions crypto, avec détection automatique et catégorisation des transactions ainsi qu’un suivi précis des frais. Toutefois, la génération du rapport fiscal n’est pas disponible.
Koinly : le plan gratuit de Koinly prend en charge jusqu’à 10 000 transactions, le suivi de portefeuille, les prévisions de plus-values et l’importation de données via API. Il ne permet cependant pas de générer de rapport fiscal.
Abonnements payants
Si vous êtes plus actif dans la crypto ou traitez un volume plus important de transactions, différents modèles d’abonnements payants offrent toutes les fonctionnalités nécessaires pour calculer votre obligation fiscale personnelle. Voici ce que proposent les versions payantes :
CoinTracking : l’abonnement Pro prend en charge jusqu’à 3 500 transactions, tandis que le plan Unlimited n’a aucune limite. Il permet des exports CSV volumineux (de 20 à 200 Mo) et un accès API au portefeuille. Vous pouvez également générer des rapports fiscaux sans limite de lignes.
Blockpit : en plus de toutes les fonctionnalités de la version gratuite, la version payante permet de générer un rapport fiscal détaillé, avec ventilation des revenus et plus-values à soumettre à l’administration fiscale.
Koinly : les options payantes de Koinly incluent la génération de rapports fiscaux, l’importation de fichiers personnalisés, une analyse détaillée des coûts et la possibilité d’exporter votre rapport fiscal vers des logiciels fiscaux étendus.
Différences selon les pays en matière de fiscalité crypto
Les impôts crypto varient considérablement d’un pays à l’autre. Ces différences concernent la classification des gains, les taux d’imposition, les périodes de spéculation et les seuils annuels d’exonération.
En raison de ces particularités régionales, il est important de se familiariser avec les règles fiscales spécifiques à votre pays. Pour gérer vos impôts crypto en toute sécurité, il est fortement recommandé de consulter un expert fiscal.
Impôts crypto en Allemagne
Selon les directives de 2022 du ministère fédéral des Finances, les gains crypto sont généralement imposables en Allemagne. Les gains issus du trading de Bitcoin et autres cryptomonnaies sont imposés selon votre taux d’imposition sur le revenu. Pour les produits financiers comme les certificats crypto, un impôt forfaitaire sur les plus-values de 25 % s’applique.
Un seuil d’exonération de 600 € existe. Seuls les gains dépassant ce montant sont imposables. Si vous vendez des coins ou tokens comme Bitcoin à un prix inférieur à celui de l’achat, la moins-value peut être compensée avec les gains. L’Allemagne applique également une période de spéculation d’un an. Si vous conservez vos cryptos plus d’un an avant de les vendre, les gains sont exonérés.
Fiscalité des gains crypto en Autriche
Depuis la réforme fiscale de 2022 du ministère fédéral des Finances autrichien, un taux d’imposition forfaitaire de 27,5 % s’applique à presque toutes les transactions crypto. Les échanges entre cryptomonnaies sont exonérés. L’impôt n’est dû que lors de la conversion en monnaie fiduciaire. Toutefois, les coûts d’achat initiaux sont reportés lors des échanges entre cryptos, ce qui peut entraîner une imposition ultérieure sur les gains liés à l’actif initial.
Les gains crypto ne sont plus considérés comme des revenus spéculatifs, donc l’ancien seuil d’exonération de 440 € n’est plus valable. Depuis 2024, si vous tradez via un courtier national et êtes imposable en Autriche, l’impôt sur les plus-values est automatiquement prélevé.
Règles fiscales crypto en Suisse
Dans son guide de 2022, l’Administration fédérale des contributions suisse a précisé les règles actuelles. Pour les particuliers, les gains crypto ne sont généralement pas imposables, car ils sont considérés comme des biens privés. Toutefois, ils doivent être inclus dans la déclaration de l’impôt sur la fortune.
Le traitement varie selon les cantons. Les pertes issues du trading crypto ne peuvent généralement pas être utilisées pour réduire votre charge fiscale. En raison des différences entre le trading privé et commercial et des règles cantonales, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal local qui évaluera votre situation et expliquera les règles applicables dans votre canton.
Facteurs à prendre en compte dans le calcul des impôts crypto
L’imposition des cryptomonnaies prend en compte plusieurs éléments : plus-values, moins-values, périodes de détention et de spéculation. En outre, les gains issus du staking ou du mining peuvent être traités différemment.
Compensation efficace des gains et pertes
Pour compenser efficacement vos gains et pertes et économiser sur les impôts, conservez des archives détaillées de toutes vos transactions. Un courtier convivial comme Bitpanda propose des fonctions d’export complètes pour documenter clairement vos échanges.
Pour calculer avec précision votre charge fiscale, vous pouvez utiliser la méthode FIFO (First In, First Out) pour déterminer quelles pièces ont été vendues en premier. Il est aussi utile de bien comprendre les périodes de détention pertinentes, afin de démontrer quels gains sont exonérés pour avoir dépassé la période de spéculation, ou bien inclus dans le seuil d’exonération après déduction des pertes. Un outil fiscal crypto intelligent peut également vous aider à cet égard.
Imposition des revenus issus du staking et du mining
Comme pour les gains de trading, l’imposition des récompenses de staking et de mining varie selon les pays. Dans la plupart des cas, ils sont considérés comme des revenus supplémentaires et sont imposables. Tenez des archives précises de tous vos revenus issus du staking et du mining pour simplifier votre déclaration fiscale.
Dans certains cas, les frais liés au mining peuvent être déductibles. Une planification rigoureuse et l’aide d’un expert fiscal peuvent optimiser votre charge fiscale et éviter les mauvaises surprises.
Conséquences de la fraude fiscale en cryptomonnaies
Éviter de déclarer ses impôts crypto peut avoir de graves conséquences. En Allemagne, selon la gravité de l’infraction, cela peut entraîner des amendes ou même des peines de prison. Les sanctions dépendent du montant éludé, de vos antécédents et d’autres facteurs. En général, les administrations fiscales cherchent d’abord à récupérer les impôts dus et appliquer des pénalités de retard plutôt qu’à prononcer une peine de prison.
Un paiement tardif ou des gains crypto non déclarés peuvent entraîner des majorations. Une documentation rigoureuse de toutes vos transactions est la clé pour une déclaration fiscale conforme.
L’aide d’un conseiller fiscal spécialisé en crypto peut vous aider à minimiser les risques légaux et à optimiser votre situation fiscale.
Si vous êtes imposable en Autriche et que vous tradez avec Bitpanda, nous déduisons automatiquement votre impôt depuis 2024. Vous n’avez donc pas à vous soucier de l’imposition lors de l’achat ou de la vente de cryptos. Vous recevrez également un rapport fiscal détaillé de notre part l’année suivante.
