Y a-t-il des impôts sur l'achat et la vente de bitcoins ?

Dans presque tous les pays, vous pouvez payer des impôts sur le commerce de la plupart des marchandises, avec toutefois quelques différences propres à chaque pays. Étant donné qu’il s’agit d’un sujet assez complexe et que chaque pays a sa propre législation, nous vous conseillons vivement de prendre contact avec votre conseiller fiscal personnel pour plus d’informations sur votre situation personnelle.

Nous vous conseillons vivement de prendre contact avec votre conseiller fiscal personnel pour plus d’informations sur votre situation personnelle.

Vous pouvez très facilement acheter une cryptomonnaie comme le bitcoin avec de la monnaie fiat sur une plateforme telle que Bitpanda. Mais les choses ont tendance à se compliquer à partir du moment où vous transférez vos cryptos sur un exchange pour les trader contre les unités d'une autre cryptomonnaie.

Lorsque les investisseurs achètent un actif de cryptomonnaie comme le Bitcoin, ils n'encourent généralement pas d'obligations fiscales immédiates. La fiscalité intervient habituellement lors de la conversion de ces actifs en monnaie fiduciaire par une vente.

C'est là que comprendre les évolutions du marché des cryptomonnaies et des mécanismes tels que le Bitcoin halving devient crucial pour les investisseurs. Historiquement, les événements de "Bitcoin halving", qui réduisent la récompense pour miner de nouveaux blocs, ont conduit à une augmentation significative de la valeur du Bitcoin. Cette hausse peut entraîner des gains substantiels lorsque le Bitcoin est finalement vendu.

Les investisseurs doivent être attentifs au compte à rebours du halving du Bitcoin pour planifier stratégiquement leurs investissements et ventes. Le gain réalisé en vendant du Bitcoin à un prix plus élevé après le halving est typiquement ce qui entraîne des obligations fiscales. Dans la plupart des régions, le montant de l'impôt est directement lié au bénéfice réalisé, ce qui signifie que plus le gain est élevé, plus l'obligation fiscale potentielle est importante.

Bien que l'achat de Bitcoin puisse ne pas déclencher d'impôts, la vente éventuelle, surtout après le halving, est un événement imposable auquel les investisseurs doivent se préparer.

Au regard de la législation de la plupart des pays, cette action est considérée comme un « fait générateur de l’impôt » car elle produit des gains (ou pertes) en capital, à l’instar de toute transaction impliquant une marchandise. C’est pourquoi vous devez payer des impôts. 

La dépense de cryptomonnaies peut éventuellement être considérée comme un fait générateur de l’impôt en fonction du système de réglementation du pays dans lequel vous habitez. 

En Autriche, les cryptomonnaies sont des avoirs privés. Les profits que vous percevez en les vendant sont donc sujets à l’impôt. Votre situation fiscale individuelle dépend des gains que vous avez réalisés, ainsi que de la période de détention (combien de temps vous avez détenu vos cryptomonnaies) et d'autres facteurs. Seuls vos gains devraient être imposables. Les pertes peuvent également compenser les gains.

En Autriche, les bénéfices tirés de la vente de cryptomonnaies, qui sont considérées comme des actifs financiers privés, sont soumis à l'impôt.

Assurer le suivi de votre portfolio avec Blockpit

Vous devez assurer le suivi des cryptomonnaies que vous avez achetées pour plusieurs raisons, notamment pour vérifier que vous enregistrez correctement vos transactions pour vos impôts. Une option consiste à créer une feuille de calcul et à y ajouter tous les détails dont vous aurez besoin pour votre déclaration fiscale dès que vous achetez, tradez ou vendez. Vous pouvez soit enregistrer vos transactions manuellement, soit télécharger l'historique de vos trades sous forme de fichier .csv sur votre profil Bitpanda personnel pour importer toutes les informations pertinentes dans votre feuille de calcul. 

Cependant, le suivi manuel de toutes vos transactions peut s'avérer fastidieux et chronophage. Afin de permettre à nos utilisateurs de remplir plus facilement leurs déclarations fiscales, Bitpanda s'est associé à Blockpit, un fournisseur de solutions en matière d'obligations fiscales. Il vous suffit de créer un compte Blockpit, de synchroniser votre compte sur Bitpanda via l'API, de suivre vos transactions et de générer une déclaration fiscale.