A digitális valuták – például a Bitcoin – megjelenésével egy új korszak kezdődött: a pénzügyi autonómia és az innováció világa. De amennyire szabad és decentralizált ez a világ, ugyanúgy találkozik egy klasszikus szereplővel is: az adóhatósággal. A kriptoeszközök adózása elsőre bonyolultnak tűnhet – különösen, mivel ez a terület sok befektetőnek, sőt néha még a hatóságoknak is új terep.
Ez az útmutató végigvezet a kriptoadózás útvesztőjén. Megmutatjuk, hogyan adózik a Bitcoinból és más coinokból származó nyereség, mikor mentesülsz az adó alól, és milyen eszközökkel egyszerűsítheted le a dolgod befektetőként.
Kell adót fizetnem, ha Bitcoint veszek vagy eladok? A rövid válasz: igen.
A legtöbb országban a vásárlás és eladás is adóköteles.
A szabályozás országonként eltérő.
A veszteségek és nyereségek bizonyos esetekben összevezethetők, hogy csökkentsd az adóterhed.
Ha kriptóba fektetsz – legyen az Bitcoin, Ethereum vagy más coin/token –, fontos, hogy tisztában legyél az adózási kötelezettségeiddel. Az adózás kiszámításához először is ismerned kell a kereskedés alapfogalmait.
A vásárlási ár az az összeg, amit eredetileg kifizettél a kriptóért. Ez magában foglalja az összes kapcsolódó költséget – például tranzakciós díjakat. Ez az alap a nyereségek és veszteségek kiszámításához, és az adóbevallásodban is ezt kell szerepeltetni.
Az eladási ár az az összeg, amit a kriptód eladásakor kapsz. Ezt a vásárlási árral együtt használják az adóköteles nyereség vagy veszteség meghatározására.
A tőkenyereség akkor keletkezik, ha egy kriptót – például Bitcoint – magasabb áron adsz el, mint amennyiért vetted. Ez a különbözet – vagyis az eladási ár mínusz a vásárlási ár – sok országban adóköteles. Például: ha 35 000 euróért vásárolsz, és 40 000 euróért adod el, 5 000 euró tőkenyereséged van, amit az adott ország szabályozásától függően be kell vallani.
Ha a vásárlási ár magasabb, mint az eladási ár, akkor tőkeveszteséget szenvedsz el. Ez ugyanúgy feltüntetendő az adóbevallásban, mint a nyereség, mivel a veszteségek sok országban – például Németországban is – csökkenthetik a fizetendő adót. A veszteségek gyakran ugyanazon adóév nyereségeivel összevezethetők.
A spekulációs határidő azt az időt jelenti, ameddig a kriptót tartanod kell, hogy az eladásból származó nyereség adómentes legyen. Németországban 2022 óta ez az időtartam 1 év. Ha tehát egy coindat vagy tokent legalább egy évig tartasz, az eladásból származó nyereség adómentes lehet. Ez az időtartam országonként eltérhet – és kulcsfontosságú az adótervezés szempontjából.
A tartási idő egyszerűen az az időszak, ameddig a befektető a kriptót eladás előtt megtartja. Az adókötelezettség az eladás pillanatában áll be – így például Németországban, ha egy Bitcoint legalább egy évig tartasz, majd eladsz, a nyereség adómentes lehet.
Az adómentes határ az az összeg, ameddig a kriptó-kereskedésből származó nyereséged adómentes marad. Németországban ez az összeg 2022-től évi 599 euró. Ha ezen belül maradsz, nem kell adót fizetned. Fontos: az összes magánjellegű eladás – például eBay-értékesítések – beleszámítanak ebbe az értékbe.
A FIFO („first in, first out”) módszer szerint a legkorábban vásárolt egységek számítanak az elsőként eladottnak. Ha egy kriptóból több alkalommal is vásárolsz különböző árakon, a FIFO módszer segít meghatározni, mely egységek eladásából származik nyereség vagy veszteség. Ez az egyik legelterjedtebb módszer, amit sok adóhatóság is elfogad.
A LIFO („last in, first out”) elv ennek az ellentéte: itt az utoljára vásárolt egységek számítanak az elsőként eladottnak. Ugyanúgy segít kiszámolni az adóköteles eredményt, és bizonyos helyzetekben kedvezőbb lehet az adótervezés szempontjából, mint a FIFO. Mindkét módszer ugyanazt a célt szolgálja: hogy pontosan kiszámolhasd a kereskedés után fizetendő adót.
Szeretnél többet megtudni a kriptovalutákról és sokféle felhasználási módjukról? A Kripto Tudásközpont részletes cikkekkel, útmutatókkal és anyagokkal segít, hogy magabiztos szakértővé válj ezen a területen.
A kriptokereskedés világában az adózási pontosság elengedhetetlen. A nyereségek és veszteségek pontos kiszámításához és adóbevalláshoz különböző eszközök állnak rendelkezésedre. Ezekkel egyszerűen nyomon követheted a vásárlásaidat és eladásaidat, és pontosan kiszámolhatod az adóköteles nyereséget vagy veszteséget.
Ha kezdő vagy, évente csak néhány trade-ed van, vagy nem szeretnél fizetni drága szoftverekért, akkor számos platform kínál ingyenes, de korlátozott verziót is.
Ezeket nyújtják az alábbi kriptoadózási eszközök ingyenesen:
CoinTracking: akár 200 tranzakcióig követheted a portfóliód, 5 MB méretű CSV-fájlokat importálhatsz, és akár 1000 soros adójelentést generálhatsz.
Blockpit: az ingyenes verzió áttekinthető képet ad a tranzakcióidról, automatikusan felismeri és kategorizálja azokat, és helyesen számolja a díjakat – viszont adójelentést ezzel nem készíthetsz.
Koinly: ingyenes csomagban akár 10 000 tranzakció feldolgozása, portfóliókövetés, tőkenyereség-előrejelzés és API-import érhető el – de adójelentést itt sem készíthetsz.
Ha komolyabban foglalkozol kriptóval vagy sok tranzakciód van, a fizetős előfizetések szélesebb funkciókat nyújtanak a személyre szabott adózás kiszámításához.
Ezeket kínálják a fizetős csomagok:
CoinTracking: Pro csomaggal 3 500 tranzakció, Unlimited verzióval korlátlan tranzakció követhető, akár 200 MB-os CSV-fájlokat is feltölthetsz, API-hozzáférést kapsz, és korlátlan bejegyzésű adójelentést generálhatsz.
Blockpit: a fizetős változat az ingyenes funkciók mellett részletes, hivatalos adójelentést is készít, amely tartalmazza az összes nyereségedet és veszteségedet, az adóhatóságok számára is megfelelő bontásban.
Koinly: a fizetős verzióban teljes adójelentés, egyedi fájlimport, részletes költségelemzés és lehetőség van a jelentés exportálására más adószoftverekbe.
A kriptovaluták adózása országonként eltérő. A különbségek érinthetik a nyereségek megítélését, a spekulációs határidőt, adókulcsokat vagy az adómentes összeghatárokat. Ezért érdemes a helyi szabályozással tisztában lenned, vagy adószakértőhöz fordulnod.
A német pénzügyminisztérium 2022-es állásfoglalása szerint a kriptós nyereségek alapvetően adókötelesek. A Bitcoin és más coinok kereskedéséből származó bevételeket a személyi jövedelemadó-kulcs szerint adóztatják. Ha viszont kriptóalapú pénzügyi termékekkel – például certifikátokkal – kereskedsz, akkor 25%-os tőkenyereségadó vonatkozik rád.
A 600 eurós adómentes határig nem kell fizetni. Ha veszteségesen adsz el egy coindat, a veszteségek beszámíthatók a nyereségbe. A spekulációs határidő 1 év – ha ezt túlléped, a nyereség adómentes.
Ausztriában a 2022-es adóreform óta a legtöbb kriptós tranzakcióra egységes, 27,5%-os adókulcs vonatkozik. A kriptó-kriptó váltás adómentes, de kriptó-fiat váltásnál adózni kell. A váltás során az eredeti beszerzési ár továbböröklődik, tehát későbbi eladásnál adózhatsz a korábbi coin nyereségén is.
A régi 440 eurós adómentes határ megszűnt. 2024-től az osztrák adóalanyok számára az osztrák brókerek automatikusan levonják a tőkenyereségadót.
A Svájci Szövetségi Adóhivatal szerint a magánszemélyek kriptós nyeresége általában adómentes, mivel ez magánvagyonként kezelt jövedelem. Ezt viszont a vagyonadóban fel kell tüntetni. A szabályozás kantononként eltér. A veszteségek többnyire nem csökkentik az adóterhet. A pontos értelmezéshez helyi adótanácsadó bevonása ajánlott, főleg ha üzletszerűen kereskedsz.
A kriptós adózás során figyelembe kell venni a tőkenyereséget, veszteségeket, a tartási időt és a spekulációs határidőt. A stakingből és miningből származó bevételeket is másként kezelik.
A nyereségek és veszteségek optimalizálásához minden tranzakciót pontosan dokumentálnod kell. Egy felhasználóbarát bróker – például a Bitpanda – részletes exportokat kínál, hogy átlátható legyen minden ügylet. A FIFO-módszer (first in, first out) segít meghatározni, mely coin eladása számít előszörinek. A tartási idő figyelembevételével bizonyíthatod, mely nyereségek mentesek az adó alól.
A staking és mining nyereségek adózása országonként eltér. A legtöbb esetben ezeket kiegészítő jövedelemként kezelik, így adókötelesek. Dokumentáld pontosan a bevételeket. Bizonyos esetekben a mining költségei levonhatók. Egy adószakértő segít az optimális adózási stratégia kialakításában.
Az adóelkerülés – így a kriptoadó elhallgatása is – komoly következményekkel járhat. Németországban súlyos esetekben akár pénzbüntetés vagy szabadságvesztés is kiszabható. Jellemzőbb ugyanakkor az utólagos befizetés és pótlék. Mindenképp vezess pontos nyilvántartást a tranzakcióidról, hogy szabályos bevallást készíthess.
Ha Bitpandán kereskedsz és Ausztriában vagy adóalany, 2024-től a tőkenyereségadót automatikusan levonjuk. Neked ezzel nem lesz dolgod – a következő évben pedig részletes adójelentést is kapsz tőlünk.
Regisztrálj még ma!
Érdekel a kriptoadózás témája, és szeretnél többet megtudni? Az adott ország adójogi szabályozásától függően különböző platformok kínálnak részletes betekintést abba, hogyan adóznak a kriptovaluták. Például a baden-württembergi pénzügyminisztérium honlapja vagy olyan adózási eszközök tudásbázisai, mint a Taxfix vagy a Blockpit, értékes információt nyújtanak a kriptoadózás különböző aspektusairól.
További szakirodalmak is elérhetők a témában, amelyek mélyebb megértést adhatnak a kriptós adózási kérdésekről. Ha pedig adótervezésben van szükséged segítségre, vagy teljeskörű támogatást szeretnél, érdemes olyan adótanácsadóhoz fordulni, aki jártas a kriptovaluták területén.
A legegyszerűbb módja a kriptoadózásnak, ha egy felhasználóbarát brókeren, például a Bitpandán keresztül kereskedsz. Itt a tranzakcióid automatikusan nyomon követhetők, a vásárlásaid és eladásaid pedig dokumentálva vannak.
Ha olyan brókert vagy tőzsdét használsz, ahol nincs ilyen automatikus nyilvántartás, akkor neked kell minden tranzakciót rögzítened.
Az adóbevalláshoz különböző eszközök állnak rendelkezésedre. Egy kriptoadózási szoftver segítségével betöltheted a kereskedési előzményeidet, és az alkalmazás automatikusan kiszámolja az adódat. A szolgáltatótól és csomagtól függően API-n keresztül is szinkronizálhatsz, vagy fájlt tölthetsz fel – az alkalmazás ezután mindenről gondoskodik, beleértve a részletes adójelentés készítését is.
Ha biztosra szeretnél menni, és nem szeretnél kézzel számolgatni, érdemes kriptós adószakértő segítségét kérned. Ő megbízhatóan kiszámolja az adókötelezettségedet, és szakmailag támogat végig a folyamat során.
A Bitpanda a te tered arra, hogy magabiztosságot és tudást építs a befektetési utad minden szakaszában. Akár most kezded, akár stratégiákba mélyülnél el jobban, útmutatóink segítenek megalapozott döntéseket hozni.
Nem tudod, hol kezdd? Fedezd fel ezeket a népszerű cikkeket:
Itt a leggyakrabban felmerülő kérdésekre válaszolunk – hogy teljes képet kapj a kriptós adózásról.
Disclaimer
A kriptoeszközökbe történő befektetés kockázattal jár, beleértve a teljes felhasznált tőke elvesztésének lehetőségét is. A kriptoeszközök értéke különösen nagy mértékben ingadozhat. Kérjük, bármilyen befektetési döntés meghozatala előtt ismerd meg a szolgáltatásainkat, valamint a használatukkal járó kockázatokat a következő oldalon: http://bitpanda.com/en-at/legal/risk-disclosure . A kriptoeszköz-szolgáltatásokat a Bitpanda GmbH (FN569240v) nyújtja, mint MiCA-engedéllyel rendelkező kriptoeszköz-szolgáltató.
