S nástupem digitálních měn jako Bitcoin jsme udělali revoluční krok směrem k finanční autonomii a inovaci. Ale i když decentralizovaná povaha kryptoměn nabízí svobodu, dříve nebo později přijdeš do styku s tradiční institucí – finančním úřadem. Zdanění kryptoměn může být zpočátku matoucí, zvlášť když je to nové téma nejen pro investory, ale často i pro samotné daňové úřady.
V tomto článku tě provedeme světem krypto daní. Vysvětlíme, jak se daní zisky z Bitcoinu a dalších kryptoměn, kdy jsou příjmy osvobozené a jaké nástroje ti pomohou splnit daňové povinnosti jednodušeji.
Musíš platit daň při nákupu nebo prodeji Bitcoinu? Krátce a jasně: Ano, musíš.
Ve většině zemí se zdaní jak prodej, tak směna kryptoměn.
Právní rámce se liší stát od státu.
V závislosti na zemi můžeš zisky i ztráty mezi sebou kompenzovat a snížit tak daňovou zátěž.
Pochopení daňové povinnosti při transakcích s kryptem je zásadní pro každého investora. Abys dokázal odhadnout své daňové zatížení, musíš rozumět základním pojmům v oblasti obchodování s kryptoměnami.
Pořizovací cena je částka, kterou jsi původně zaplatil při nákupu kryptoměny. Zahrnuje i poplatky za transakce nebo obchodování. Tato cena je základem pro výpočet kapitálového zisku nebo ztráty a je rozhodující pro daňové přiznání.
Prodejní cena je částka, kterou získáš při prodeji kryptoměny. Spolu s pořizovací cenou slouží k výpočtu zdanitelného zisku nebo ztráty.
Kapitálový zisk vzniká, když prodáš kryptoměnu za vyšší cenu, než za jakou jsi ji koupil. Tento zisk je v mnoha zemích zdanitelný a je nutné ho uvést v daňovém přiznání.
Například: koupíš Bitcoin za 35 000 EUR a prodáš ho za 40 000 EUR. Zisk 5 000 EUR je potenciálně zdanitelný – záleží na daňových zákonech ve tvé zemi.
Pokud prodáš kryptoměnu za nižší cenu, než za jakou jsi ji koupil, vzniká kapitálová ztráta. Stejně jako zisk musíš tuto ztrátu v mnoha zemích uvést v daňovém přiznání – často ji můžeš započítat proti ziskům a snížit tak daňovou povinnost.
Např. koupíš Bitcoin za 40 000 EUR a prodáš za 35 000 EUR = ztráta 5 000 EUR. V Německu můžeš tuto ztrátu odečíst od zisků ve stejném daňovém roce.
Spekulační lhůta je doba, po kterou musíš kryptoměnu držet, aby byl její prodej osvobozen od daně. V Německu platí od roku 2022 lhůta jednoho roku. Pokud kryptoměnu držíš déle než rok, prodej je daňově osvobozen. Tato pravidla se mohou v jednotlivých zemích lišit.
Doba držení je období, po které držíš kryptoměnu před jejím prodejem. Daně se platí až při jejím prodeji. Pokud držíš např. Bitcoin déle než jeden rok, zisk z jeho prodeje je (v Německu) osvobozen od daně.
Osvobození se vztahuje na částku zisku, která je zcela osvobozená od daně. V Německu platí pro rok 2022 a dál limit 599 EUR ročně pro všechny soukromé prodeje. Pokud celkové zisky přesáhnou tuto částku, daní se celý zisk.
Podle metody FIFO se pro daňové účely považují za prodané nejdříve nakoupené jednotky kryptoměny. Tento přístup se používá pro výpočet daňových povinností při prodeji kryptoměn nakoupených v různých časech a za různé ceny.
LIFO funguje naopak – za prodané se považují naposledy nakoupené jednotky kryptoměny. Také tato metoda slouží k určení zdanitelných zisků nebo ztrát. LIFO může být v některých případech daňově výhodnější než FIFO.
Chceš se dozvědět víc o kryptoměnách a jejich různém využití? Centrum znalostí o kryptoměnách nabízí podrobné články, návody i další materiály, které ti pomůžou stát se expertem v oboru.
V kryptosvětě je přesnost při daňovém vykazování naprosto zásadní. Aby ses mohl správně orientovat v tom, kolik jsi vydělal nebo prodělal a jak tyto zisky či ztráty uvést do daňového přiznání, můžeš využít řadu online nástrojů. Pomohou ti sledovat nákupy a prodeje a automaticky spočítat daňově relevantní výsledky.
Jsi v kryptu nováček, obchoduješ jen párkrát do roka nebo nechceš platit za nástroje pro výpočet krypto daní? Mnoho služeb nabízí omezené verze zdarma:
CoinTracking: Sleduje až 200 transakcí, umožňuje import CSV souborů (do 5 MB) a vytvoření daňového výstupu s maximálně 1 000 položkami.
Blockpit: Nabízí přehled o transakcích, automatické rozpoznání a kategorizaci, výpočet poplatků. Daňový report ale v neplacené verzi vygenerovat nelze.
Koinly: Zdarma lze zpracovat až 10 000 transakcí, sledovat portfolio, získat predikci kapitálových zisků a importovat data přes API. Bez daňového výstupu.
Máš vyšší objem transakcí nebo chceš podrobnější funkce? Placené plány nabízejí rozsáhlejší možnosti:
CoinTracking: Pro verze sleduje až 3 500 transakcí, Unlimited pak neomezeně. Umožňuje nahrát CSV soubory až do 200 MB a nabízí API přístup. Generuje daňové výstupy bez omezení položek.
Blockpit: Kromě funkcí z bezplatné verze umožňuje i vytvoření daňového výstupu s rozpisem zisků a ztrát.
Koinly: Umožňuje generovat daňové přehledy, importy na míru, analýzy nákladů a exporty do daňového softwaru.
Daňová pravidla se liší stát od státu – ať už jde o zdanění zisků, spekulační lhůtu, sazby nebo roční limity. Proto je důležité znát specifické zákony ve své zemi. Ideálně se poraď s daňovým poradcem.
Podle Spolkového ministerstva financí z roku 2022 jsou zisky z krypta zdanitelné. Záleží na tvé sazbě daně z příjmu. Pokud obchoduješ s finančními nástroji (např. certifikáty na kryptoměny), vztahuje se daň z kapitálových výnosů 25 %.
Platí také frekvence: zisky do 600 EUR jsou osvobozené. V případě ztráty můžeš započíst ztrátu proti ziskům. Pokud držíš kryptoměnu déle než 1 rok, zisk z prodeje je v Německu osvobozený od daně.
Od daňové reformy v roce 2022 platí pro většinu transakcí jednotná daňová sazba 27,5 %. Směna kryptoměn mezi sebou je bez daně, ale směna na fiat měnu už daňovou povinnost spouští. Přenáší se i původní pořizovací cena.
Zisky už nejsou považovány za spekulativní příjmy, a proto neplatí ani původní hranice 440 EUR. Od roku 2024 se u rakouských brokerů (např. Bitpanda) daň strhává automaticky.
Švýcarská daňová správa uvedla v roce 2022, že pro soukromé osoby nejsou krypto zisky zdanitelné, protože se považují za součást majetku. Musíš je uvést v přiznání k majetkové dani. Daňová úprava se však liší podle kantonu.
Ztráty z krypta nelze zpravidla odečíst. Kvůli různým pravidlům se doporučuje konzultace s místním daňovým poradcem.
Zdanění kryptoměn zahrnuje víc než jen zisky. Zohledňuje i ztráty, dobu držení, spekulační lhůtu nebo výnosy ze stakingu či miningu.
Všechny transakce je třeba přesně dokumentovat. Brokeři jako Bitpanda umožňují export dat a přehledné sledování obchodů. Pro výpočet můžeš použít metodu FIFO. Znalost držení pomůže rozlišit mezi zdaněnými a nezdaněnými zisky. Pomoci ti může i daňový nástroj.
Příjmy ze stakingu a miningu se většinou považují za zdanitelné příjmy. Dokumentuj je pečlivě. Někdy lze odečíst i náklady na těžbu. Daňové plánování a poradenství mohou snížit daňovou zátěž a předejít problémům.
Únik daně může mít vážné následky. V Německu hrozí za daňový únik pokuty nebo i odnětí svobody. Výše postihu závisí na výši zatajované daně a předchozích přestupcích.
Při pozdním podání mohou být účtovány penále. Proto je důležitá přesná dokumentace všech transakcí. Pomoci může daňový poradce specializovaný na kryptoměny.
Pokud jsi daňovým rezidentem Rakouska a obchoduješ na Bitpandě, daň z krypta za tebe od roku 2024 automaticky odvádíme. O daně se tak nemusíš starat. V následujícím roce od nás dostaneš přehledný daňový report.
Zajímáš se o téma krypto daní a chceš se dozvědět víc? V závislosti na zemi a daňových předpisech najdeš řadu platforem s podrobnými informacemi o tom, jak se kryptoměny daní. Například web Ministerstva financí spolkové země Bádensko-Württembersko nebo sekce s návody na platformách jako taxfix nebo Blockpit přinášejí užitečné informace o různých aspektech krypto zdanění.
Hlubší pohled ti nabídne i odborná literatura zaměřená na daňovou problematiku v kryptu. Pokud chceš poradit s plánováním daní nebo hledáš profesionální podporu, doporučujeme se obrátit na daňového poradce se zkušeností v oblasti kryptoměn.
Nejjednodušší cestou, jak se vypořádat s daněmi z krypta, je obchodování přes uživatelsky přívětivého brokera, jako je Bitpanda. Tvé transakce se automaticky zaznamenávají a nákupy i prodeje máš přehledně zdokumentované.
Pokud používáš jinou platformu bez automatického sledování, budeš muset všechny obchody evidovat ručně.
Pro odevzdání a výpočet daně můžeš využít specializované krypto nástroje. Stačí zadat historii obchodů, nástroj spočítá daň automaticky. Podle služby a tarifu můžeš data importovat přes API nebo nahrát soubor. Aplikace se postará o zbytek a vygeneruje ti podrobný daňový přehled.
Chceš mít jistotu a nechceš ručně kompenzovat zisky a ztráty? Pak doporučujeme spolupráci s daňovým poradcem specializovaným na kryptoměny, který ti pomůže správně spočítat daňovou povinnost a vyhnout se chybám.
Krypto znalostní centrum Bitpandy je místo, kde si krok za krokem buduješ znalosti a sebedůvěru pro každou fázi své investiční cesty. Ať teprve začínáš, nebo chceš proniknout hlouběji do investičních strategií, najdeš tu průvodce, kteří ti pomůžou dělat informovaná rozhodnutí.
Nevíš, kde začít? Zkus tyhle oblíbené články:
Zde odpovídáme na nejběžnější dotazy, které ti pomohou získat přehled o daňové stránce krypta.
Tento článek je určen pouze pro informační účely a nelze jej považovat za nabídku nebo doporučení. Nepředstavuje investiční poradenství a nemůže ho nahradit.
Bitpanda neposkytuje žádné záruky ohledně přesnosti a úplnosti zde uvedených informací.
Investování je spojeno s riziky. Můžeš přijít o všechny peníze, které investuješ.
