Dichiarazione Fiscale Cripto in Italia

Blockpit è una piattaforma specializzata per il monitoraggio delle operazioni in criptovalute e la generazione di report fiscali conformi alla normativa italiana. Collegando il tuo account Bitpanda, Blockpit importa automaticamente le transazioni, le classifica e calcola plusvalenze, minusvalenze e redditi (es. staking), creando un report pronto per la dichiarazione. Anche se i report generati da Blockpit sono strutturati secondo la normativa fiscale italiana, la responsabilità finale della correttezza e completezza dei dati resta dell’utente.

Puoi accedere a Blockpit direttamente dal tuo profilo Bitpanda.Una volta collegato, le tue transazioni vengono importate in automatico e potrai visualizzarle e gestirle in un unico posto.

Puoi creare e attivare il tuo account direttamente tramite Bitpanda.Durante il primo accesso, ti verrà chiesto di confermare la connessione e di impostare la tua residenza fiscale.

Tutte le transazioni vengono importate automaticamente non appena colleghi il tuo account Bitpanda a Blockpit.Il processo è rapido e sicuro: non serve alcun intervento manuale.

Accedi alla sezione “Report” di Blockpit, seleziona l’anno fiscale e genera il documento da usare per la tua dichiarazione dei redditi.Il report include plusvalenze (Quadro RT), redditi da staking e valori patrimoniali (RW/IVAFE), calcolati secondo il metodo LIFO previsto dalla normativa italiana.

Sì. Blockpit è aggiornato alle disposizioni della Legge di Bilancio 2023, alla Circolare 30/E dell’Agenzia delle Entrate, e adotta il metodo FIFO, l’aliquota del 26% e la classificazione corretta dei redditi da cripto-attività.

Le plusvalenze da cripto-attività sono tassate al 26%. A partire dal 1° gennaio 2026, l’aliquota aumenterà al 33% secondo quanto previsto dalla Legge di Bilancio 2025.

No. A partire dal 1° gennaio 2025, questa soglia di esenzione è stata eliminata. Tutte le plusvalenze saranno tassabili, indipendentemente dall'importo.

Le minusvalenze possono essere compensate con le plusvalenze realizzate nello stesso periodo d’imposta. L’eccedenza può essere riportata nei cinque anni successivi. Blockpit aiuta a tracciare e utilizzare correttamente queste compensazioni.

• Modello 730 (dipendenti e pensionati): 30 settembre

• Modello Redditi PF (lavoratori autonomi, investitori): 31 ottobre I report Blockpit possono essere utilizzati con entrambi i modelli.

Sì. Blockpit supporta attività come staking, lending, liquidity pool e la gestione di NFT, applicando automaticamente la classificazione fiscale corretta per ogni tipologia di transazione.

Bitpanda ti permette di esportare le tue transazioni in un formato compatibile con Blockpit, semplificando il processo. Tuttavia, non invia la dichiarazione né funge da sostituto d’imposta.

No. Bitpanda non è un sostituto d’imposta e non trattiene né versa imposte per conto degli utenti. La responsabilità fiscale rimane interamente dell’utente.

Il cost basis è il valore iniziale dell’asset, inclusi eventuali costi e commissioni. Blockpit lo calcola automaticamente e applica il metodo FIFO, in linea con le indicazioni dell’Agenzia delle Entrate.

Sì. I premi di staking sono considerati redditi di natura finanziaria (“redditi diversi”) e devono essere dichiarati al valore di mercato al momento della ricezione. Blockpit li include nel report fiscale.

È importante mantenere una documentazione completa: date, importi, asset, controparti, exchange utilizzati. Anche se Blockpit automatizza questi dati, la conservazione dei tuoi registri è utile in caso di verifica fiscale.

Sì. Le cripto vanno dichiarate nel Quadro RW se non sono custodite da un intermediario qualificato come sostituto d’imposta. Questo vale anche per piattaforme con sede in Italia che non agiscono come sostituti d’imposta. Blockpit fornisce i valori necessari, ma la responsabilità della compilazione spetta al contribuente.

Sì. Oltre alle criptovalute, puoi monitorare e generare report fiscali anche per strumenti finanziari tradizionali, ottenendo un report unificato e completo.

Sì. Blockpit consente l’integrazione con molteplici wallet e conti. Puoi importare transazioni da varie fonti per ottenere una visione globale del tuo portafoglio. Consulta l’elenco completo su blockpit.io

Blockpit non si limita alle criptovalute. Il report fiscale include tutti gli asset offerti da Bitpanda:

• Criptovalute

• Valute fiat e conversioni

• Materie prime (es. oro acquistato su Bitpanda)

• Derivati crypto (es. futures, token a leva)

• Azioni digitali (tokenizzate, come quelle offerte da Bitpanda)

Questi asset sono inclusi nel report se tracciati tramite wallet collegati o direttamente attraverso l’integrazione API con Bitpanda.

L’imposta sostitutiva del 14% è un regime opzionale introdotto dalla Legge di Bilancio 2023 (art. 1, comma 133). Ti consente di pagare un’imposta fissa del 14% sul valore complessivo delle cripto detenute al 1° gennaio 2025. Questo valore diventa il tuo nuovo costo fiscale (cost basis) per le future plusvalenze.

Se opti per questo regime:

• Non sarai tassato sulle plusvalenze maturate fino al 1° gennaio 2025

• Sarai tassato solo sulle plusvalenze ( con l’aliquota standard del 26% o 33% dal 2026) realizzate dopo quella data

• Devi indicare il valore nel Quadro RW e versare l’imposta tramite Modello F24

È una misura facoltativa e valida solo se dichiarata correttamente nella dichiarazione dei redditi e versata entro l’anno fiscale di riferimento.

Questa è una tassa patrimoniale specifica prevista dalla Legge di Bilancio 2023. Si applica alle cripto-attività detenute al di fuori di un intermediario fiscale italiano e va indicata nella dichiarazione dei redditi.
Per calcolarla:

• Usa il valore più alto tra quello di fine anno e quello massimo annuale

• Moltiplica per 0,002

• Indica l’importo nel Quadro RW, sezione RW8

• Versa l’imposta tramite Modello F24

Bitpanda consente di scaricare lo storico delle transazioni, utile per tenere traccia delle attività crypto. Tuttavia, questi file non sono un report fiscale.

• Non calcolano le plusvalenze né l’IVAFE

• Non identificano le operazioni fiscalmente rilevanti

• Non sono compatibili direttamente con Blockpit

Puoi:

• Condividerli con il tuo commercialista

• Utilizzarli per compilare la dichiarazione manualmente

• Oppure collegare Bitpanda via API a Blockpit per generare un report fiscale conforme

Questi file possono essere utili da fornire al tuo commercialista per una ricostruzione manuale o come documentazione di supporto.

LIFO (Last-In, First-Out) è il metodo richiesto dalla normativa fiscale italiana per calcolare le plusvalenze da cripto-attività. Significa che, in caso di vendita, le ultime cripto acquistate sono considerate le prime vendute. Blockpit applica automaticamente questo metodo nei suoi calcoli per l’Italia, come previsto dalla Circolare 30/E dell’Agenzia delle Entrate (27 ottobre 2023, pag. 54).

Se non hai venduto, convertito o ceduto cripto durante l’anno, in genere non devi pagare imposte sulle plusvalenze. Tuttavia, se le cripto sono detenute su piattaforme che non agiscono come sostituti d’imposta, devi comunque dichiararle nel Quadro RW e potresti dover versare l’IVAFE (0,2%) sul valore.